香港作為亞洲的金融中心，資金流量巨大，讓香港政府不斷加強反洗黑錢的法規，增加香港司法體系的嚴密度，並維持金融市場的穩定。2018年，《打擊洗錢及恐怖份子資金籌集（金融機構）（修訂）條例》生效，進一步擴大了反洗黑錢條例的管轄範圍。近幾年，香港媒體上時常會出現洗錢案件的新聞，其中在不少案例中，當事人在不知情的情況下協助不法份子洗黑錢，儘管最終得到無罪判決，卻也經歷了許多司法程序的波折，為其事業和信譽帶來嚴重的影響。

有鑑於此，專家建議在香港營運的大小企業都應小心謹慎，以防止不知情洗黑錢帶來的不必要麻煩。要完全避免協助洗黑錢的嫌疑，就不能不先深入了解洗黑錢的定義，以及香港反洗黑錢條例的內容。除了上述的資訊之外，以下的文章也為擔心捲入洗錢案件的企業，提供排除任何洗黑錢疑慮的建議，做好萬全的保障。
 

什麼是洗黑錢？

洗黑錢（money laundering）又稱洗錢，是不法份子經由不同金融手段，改變不法活動獲取金錢的來源的過程。透過洗錢，原本來源可疑的款項，在帳面上看起來會跟不法活動無關，讓這筆金錢可以從黑市轉到正規金融市場上使用。「黑錢」的來源很多，像是非法賭博、走私、販毒、詐騙、貪污、內幕交易等不法行為，在香港洗黑錢案件中都非常常見。此外，香港政府也將恐怖份子資金募集列為防制洗黑錢的主要目標之一，擴大了反洗黑錢法規的範圍。
 

三種常見洗黑錢方式

要將「黑錢」洗成合法資金，有許多不同的方式，最常見的有以下三種：

1.    經由不同帳戶匯款
將一筆來源不明的龐大資金存入銀行帳戶，往往會馬上引起銀行的警戒，並很有可能通報執法機構。因此，不法份子最常使用，也最簡易的洗錢方式，就是將不法行為獲得的款項分成許多份，存到不同人名下的帳戶，再用匯款、開立支票等一般金融交易方式，將金錢慢慢轉回自己的銀行帳戶。為了避免引起執法單位注意，這些帳戶通常會位於不同國家，增加金流往來的複雜程度。

2.    投資或賭場
就像許多電影裡演的一樣，資金額龐大的古董交易市場和賭場是黑錢最容易進場的平台。不法份子會用黑錢購買鉅額古董或賭場中的籌碼，再轉換成合法交易的現金，藉此擺脫可疑的資金來源。

3.    空殼公司交易
在香港開設公司的門檻較低，也讓不法分子有機可乘。一些組織較嚴密的不法份子，會開設許多不從事任何實際業務的空殼公司，和其他企業做虛假交易，最終將黑錢轉到不法份子的名下，或者移往海外。
 

認識反洗黑錢條例內容

在香港，反洗黑錢最重要的法律包括《打擊洗錢及恐怖份子資金籌集條例》（第615章）、《販毒（追討得益）條例》（第405章），以及《有組織及嚴重罪行條例》（第455章）。在這些反洗黑錢條例中，針對黑錢來源有不同定義，但都將洗黑錢列為刑事罪行，並明示如果任何人知道或有合理理由相信，某財產來自販毒或可公訴罪行，仍協助處理該財產，便犯下了洗錢罪，最高可被處500萬港元罰款或監禁14年。

前文提到的2018年修訂條例則進一步擴大了法規範圍，將指定非金融業人士（如：律師、會計師、地產代理，以及信託或公司服務提供者）也列入可能協助洗黑錢的人員。也就是說，如果以上人員涉入用來洗黑錢的空殼公司或帳戶的盡職審查或備存紀錄，具有知情不報的嫌疑，便可能會依據條例遭到起訴。

在強化反洗黑錢條例的同時，香港政府也呼籲各界人士只要留意到可疑跡象，便應立即向有關單位通報，除了協助維持社會秩序，也能降低自己捲入洗錢案件的風險。
 

如何避免不知情協助洗黑錢？

瞭解洗錢的基本知識之後，許多人更在意的是如何避免在不知情的情況下，協助不法份子洗錢。尤其是業務往來頻繁的企業，更需謹慎處理資金交易，以免因為協助洗黑錢的嫌疑而損害企業發展。根據不法份子最常使用的洗錢方式，專家給出了以下三個建議：

1.    謹慎管理銀行戶口
如前文所述，帳戶匯款是不法份子洗錢的主要管道之一。想要避免捲入洗錢糾紛，應盡可能謹慎管理自己的銀行帳戶與個人資料。最常發生的不知情洗黑錢情況，就是受害人出借自己的銀行戶口或不小心透露其戶口資料，讓不法份子得以用來轉帳黑錢，甚至趁機詐騙金錢。因此專家提醒，盡量避免向陌生人透露銀行帳戶資訊，並隨時留意帳戶的金流情況，如果發現可疑跡象，立刻向執法單位通報。

2.    提防空殼公司交易
企業進行業務往來時，有時會被要求開立發票或匯款給對方的子公司或其他相關實體。這些要求大部分是出於稅務或內部管理原因，但只要遇到這種情況，公司都必須特別謹慎，做好對方的背景調查，確認可信之後再開立發票或匯款，避免與空殼公司進行交易，落入協助洗黑錢的陷阱。如果企業的資源充足，建議可以聘請專業的會計師或審計師核查所有交易對口單位的可信度，以確保所有交易的合法性。

3.    做好人員培訓
根據香港法律的規定，上市公司的董事須履行應有技能、謹慎及勤勉行事的責任。也就是說，董事負起了一家公司遵守反洗黑錢條例的最大責任。此外，負責確保公司遵守相關法例的公司秘書，也必須對反洗黑錢條例有詳盡的理解，並確保董事在入職時，透過適當的培訓取得反洗錢條例的相關知識。2016年，香港特許秘書公會發佈了《打擊洗黑錢及恐怖份子資金籌集指引》，可以做為公司服務提供者制定內部反洗錢措施的標準，避免涉及不法行為。

不知情違反反洗錢條例，在個人層級可能會造成銀行帳戶凍結，在企業層級則很可能會讓公司停擺甚至倒閉，就算最終得到司法判決無罪，造成的傷害已經很難彌補。想要確保個人和企業資產的安全，最保險的作法就是提高警覺，並在發現可疑交易時及時通報，可以大幅減少被捲入洗錢案件的風險。